Das Steuerrecht Update

Im Rahmen der Veranstaltung werden alle für das Jahr 2025 bedeutenden Neuerungen aus Gesetzgebung, Verwaltung und Rechtsprechung zur Einkommensteuer, Körperschaftsteuer, Umwandlungssteuer, Gewerbesteuer und Umsatzsteuer sowie ein Rücklick auf das Jahr 2024 dargestellt.

Durch das Seminar führen drei Referenten, die sich auf ihre jeweiligen Fachgebiete spezialisiert haben, wodurch eine hohe Qualität der Veranstaltung sichergestellt wird.

Themen

HINWEISE ZU AKTUELLER GESETZGEBUNG FÜR DIE TÄGLICHE PRAXIS

1. Wachstumschancengesetz
2. Jahressteuergesetz 2024
3. Bürokratieentlastungsgesetz IV
4. Gesetz zur steuerlichen Freistellung des Existenzminimums 2024

AKTUELLE STEUERLICHE HINWEISE FÜR

• Gewinneinkünfte (u.a. aktuelle Gefahrenquellen bei Earn-Out-Vereinbarungen; Leasingsonderzahlung bei Nutzungseinlage)
• Jahresabschluss / Steuerbilanz / Steuererklärung (u.a. Sanktionsfreie Schonfrist bei Offenlegung von Jahresabschlüssen 2023, Anhebung der Schwellenwerte der handelsrechtlichen Größenklassen; Pensionsrückstellungen, Rückstellungen für Altersfreizeit, Aufzeichnungspflichten nach § 4 Abs. 7 EStG)
• Kapital- und Personengesellschaften (u.a. Neues zur Option zum Teileinkünfteverfahren, Darlehensverluste i.R. von § 17 Abs. 2a EStG, Geschäftsführergehalt neben Versorgungsleistung, Gestaltung bei inkongruenten Gewinnausschüttungen; Neues zu § 15a EStG und Abfärbung gewerblicher Einkünfte)
• Unternehmensnachfolge (u.a. Vorbehaltsnießbrauch bei Kapitalgesellschaftsanteilen, nachträgliche Betriebsausgaben des Betriebsübernehmers, unentgeltliche Übertragung eines verpachteten Gewerbebetriebs unter Nießbrauchsvorbehalt, Werterhöhung von Kapitalgesellschaftsanteilen als Schenkung, Risiko bei zeitlich auseinanderfallender Schenkungsstichtage, Schenkungsteuer bei niedrig verzinsten Darlehen etc.)
• Umstrukturierungen (u.a. wirksame Antragstellung in Umwandlungsverträgen, Steuerfalle § 18 Abs. 3 UmwStG)
• Grundstückseigentümer / Vermieter (u.a. Rückgängigmachung eines IAB bei PVA; Nachträgliche Betriebsausgaben bei steuerbefreiten PVA, Steuerermäßigung nach § 35c EStG bei Ratenzahlung; Grundsteuer tritt zum 01.01.2025 in Kraft)
• Kapitalanleger (u.a. Nutzungsersatz bei Rückabwicklung des Darlehensvertrags)
• Arbeitnehmer (u.a. Lohnsteuerpauschalierung bei Betriebsveranstaltungen, Vorteilsminderung bei der 1%-Methode, Minijob etc.)
• Rentner
• und Weiteres

AKTUELLE HINWEISE ZUR UMSATZSTEUER

• Jahressteuergesetz 2024: die neuesten Änderungen kurz nach der Verabschiedung 
• VIDA: EU verabschiedet umfangreiches "Digitalpaket"
• E-Rechnung: Verwaltung nimmt Stellung
• Nebenleistungen oder nicht: BFH fällt neue Grundsatzentscheidung 
• Reiseleistungen: bald jeder Unternehmer betroffen?
• Wertabgabe: Besteuerung im B2B-Bereich?
• Dreiecksgeschäfte: unverzichtbare Rechnungsangaben
• Werthaltige Abfälle: doch kein Tauschumsatz?
• Schadensersatzzahlungen: Doch meistens Leistungsentgelt?